税务师是专门从事税务咨询、税务筹划、税务代理、税务鉴证及税务风险管理等涉税专业服务的专业人员，主要工作内容包括为企业和个人提供税务政策解读、税务合规审查、纳税申报代理、税务争议解决以及税务优化方案设计等。

一、税务咨询与政策解读服务

税务师的核心工作之一是为客户提供专业的税务咨询，帮助其理解复杂多变的税收法律法规及政策。这包括针对企业经营活动中的特定业务（如并购重组、跨境交易、高新技术企业认定等）提供税务影响分析，解读最新税收优惠政策（如研发费用加计扣除、小微企业税收减免等），并指导客户如何合法合规地享受政策红利。例如，在企业拓展海外市场时，税务师需分析目标国家的税制差异、常设机构风险及国际税收协定适用规则，帮助企业规避跨境税务风险。同时，税务师还需根据客户行业特点（如制造业、金融业、服务业等），提供个性化的税务合规建议，确保企业日常经营活动符合税法要求，避免因政策理解偏差导致的税务处罚。

二、税务筹划与优化方案设计

税务师通过对客户业务模式、财务状况及税收政策的综合分析，为其设计合法合理的税务筹划方案，以降低税负、提升经济效益。这一工作贯穿企业全生命周期，从设立阶段的组织形式选择（如公司制与合伙制的税负对比）、注册地选址（如利用税收洼地或产业园区政策），到运营阶段的成本费用扣除规划（如固定资产加速折旧、广告费用税前扣除优化）、收入确认时点调整，再到投资退出阶段的股权转让税务筹划等。例如，对于高新技术企业，税务师可通过梳理研发项目流程，规范研发费用归集，最大化享受15%的企业所得税优惠税率及研发费用加计扣除政策；对于集团型企业，可设计合理的关联交易定价策略，利用转让定价规则实现集团整体税负最优。税务筹划的核心在于在法律框架内实现税负最小化，同时需兼顾方案的可操作性和长期稳定性，避免因过度筹划引发税务机关的反避税调查。

三、税务代理、鉴证与争议解决

税务师可接受客户委托，代为办理各类涉税事项，包括纳税申报（如增值税、企业所得税、个人所得税等税种的申报代理）、发票领购与管理、税收优惠备案、税务登记变更等，帮助客户提高办税效率，减少人为操作失误。税务师还需出具具有法律效力的税务鉴证报告，如企业所得税汇算清缴鉴证、土地增值税清算鉴证、资产损失税前扣除鉴证等，为税务机关和企业提供独立的专业意见。在税务争议解决方面，税务师可协助客户应对税务稽查、纳税评估及税务行政复议，通过专业的证据梳理、政策依据引用及沟通协调，维护客户合法权益。例如，当企业因税企对“视同销售”行为的认定存在分歧时，税务师可依据《增值税暂行条例实施细则》及相关司法解释，出具专业分析报告，证明企业行为不符合视同销售条件，协助企业争取有利的处理结果。